NISAのしつもん
NISAのQA
Q 最近、「NISA」という言葉をよく聞くけど、どういうものなの？
「NISA」は、証券優遇税制の廃止※1にあわせて、2014年1月から導入される制度です。
この制度を利用すると、年間100万円までの「株式等」や「投資信託」※2への新規投資から生じる配当・分配金や譲渡益（売却した時の値上がり益）といった所得が非課税となります。
本制度は英国の個人貯蓄口座（Individual Savings Account）を参考にしていることから日本ではNISA（ニーサ）の愛称で呼ばれています。
※1現在、上場株式等や公募株式投資信託に投資した場合に生じる配当・分配金や譲渡益については10％の軽減税率（証券優遇税制）が適用されています。この軽減税率は、2013年12月末をもって終了し、税率は20％に戻ります。（なお、復興特別所得税は考慮していません。）
※2「株式等」：上場株式・上場投資信託（REIT・ETF）、「投資信託」：公募株式投資信託
Q NISAはずっと非課税なの？
2014年から2023年までの10年間に非課税口座で「株式等」や「投資信託」に新たに投資をした場合、年間100万円までの新規投資から生じる所得が非課税となります。
また、新たに投資をした年から数えて５年目の年末までが非課税の期間になります。
例えば、2014年1月に非課税口座で「投資信託」に新たに投資した場合、2018年の年末までに生じる所得について非課税となります。
Q 投資金額に上限はあるの？
最大で500万円の投資枠となります。
非課税口座での新規投資は2014年～2023年の10年間行えますが、2014年（1年目）に投資した100万円に対する非課税期間は2018年（5年目）の年末に終了しますので、非課税となる投資金額の上限は500万円（年間100万円×5年）となります。
Q 100万円は一度に投資しないといけないの？
１年間の投資の合計額が100万円以内であれば、最初は50万円、次は30万円などと数回に分けて投資を行なうこともできますし、毎月一定の額を積み立てていくという方法も可能です。
また、枠を使い切らなくても大丈夫です。
ただし、使いきらなかった投資枠を翌年以降に繰り越すことはできません。2014年の投資金額が60万円であった場合でも、2015年の投資枠の上限は100万円であり、140万円になるわけではありません。
Q 「投資信託」の場合の非課税って、どういうメリットがあるの？
例を見てみましょう。
2014年に投資信託を100万円分買ったとしましょう。
この投資信託が5年間で120万円に値上がりし、売却したとします。
その場合の受取額は…
＜非課税口座以外の場合＞
120万円-（売却益20万円×税金20%※）＝116万円
＜非課税口座＞
非課税なので、120万円
この制度を利用すれば、120万円がそのまま受け取れるのです。
なお、投資金額は年間100万円が上限ですが、非課税となる分配金や売却益の額に上限はありません。
※復興特別所得税は考慮していません。
Q 口座は誰でもいくつでも開設できるの？
非課税口座は、新たに投資をしようとする年の1月1日時点で満20歳以上の日本に住む人なら誰でも、1人1口座ずつ開設できます。一度非課税口座を開設すると、一定期間、他の金融機関で開設することはできません。
